Een saldolijfrente kent veel fiscale voordelen. Aan deze voordelen lijkt een einde te komen, nu vanaf het jaar 2001 deze vorm niet langer wordt toegestaan.

Wat is een saldolijfrente? Een saldolijfrente is een overeenkomst met een lijfrenteverzekeraar, die u in ruil voor een eenmalige storting uitkeringen doet. Deze uitkeringen worden voor een bepaalde periode op regelmatige basis gedaan.

Zolang de optelsom van de ontvangen uitkeringen kleiner is dan deze eenmalige storting is er over de uitkeringen geen belasting verschuldigd: immers het uw eigen geld en daarover is ook geen belasting verschuldigd. Op het moment dat het totaal van de uitkeringen boven de eenmalige storting gaan uitkomen moet wél inkomstenbelasting worden betaald. Slimme rekenaars konden dit 'belastingmoment' zó laten uitvallen, dat de belastingplichtige op die datum nét 65 jaar was geworden en dus in een lager tarief viel. Vooral in combinatie met een fiscaalvriendelijke hypotheek bleek dit een uitgelezen mogelijkheid te zijn om van alle kanten belasting te 'besparen'.

De fiscus heeft dit onderkend en komt met tegenmaatregelen zodat de aanvankelijke voordelen als sneeuw voor de zon verdwijnen.
Met maatregelen als plaatsing van het (resterende) kapitaal in Box 3, zodat daarover 1,2% vermogensrendementsheffing betaald moet worden, plaatsing van het rentebestanddeel in Box 1 met een belastingtarief van maximaal 42% is inderdaad de aantrekkelijkheid verdwenen.

Gelukkig is er een beperkt overgangsrecht in het leven geroepen voor de saldolijfrente, want: reeds bestaande saldolijfrentes mogen doorgang vinden tot een onherroepelijke einddatum van 1 januari 2029. Helaas geldt dit overigens niet voor DGA's (Directeuren/Grootaandeelhouders), want voor deze groep van de bevolking wordt het totale bedrag inééns belastbaar.

Een creatief advies voor deze groep is het enige devies. Waar kun je terecht voor een specialist op pensioengebied? Vaak is de oplossing dichterbij dan je denkt en is die ene specialist gewoon te bereiken via internet.
Bovendien zijn 'online' vaak kosten te besparen waardoor dat 'creatief advies' ook nog eens voordeliger is!